网红蛋糕贝思客:你们这么赤裸裸美化财报,唐嫣知道吗?

2021-07-13 18:47 · 徐小明的博客 · 6次阅读

贝思客蛋糕官网

文/杨卡西

写贝思客比较偶然。

 

原因是我们小伙伴无意中吃了一块贝思客蛋糕,职业病发作就去翻了公司财报,这一看,手抖,吃不下去了。

 

就问,你丫一做蛋糕的,能好好做蛋糕,不搞资本这些幺蛾子吗?!

梳妆卖身

这两天,互联网蛋糕第一品牌贝思客的的主体运营公司——在新三板挂牌的手乐电商(835491),重组工作有了明确进展。

 

确定A股上市公司麦趣乐,将通过发行股份或发行股份与支付现金相结合的方式,接盘手乐电商。

 

据了解,麦趣乐买手乐电商的价格大概会在2-4亿元。

 

这个价格对手乐电商来说,开不开心、惊不惊喜?!

 

当然开心!当然惊喜啦!

 

因为,按照之前的情势,一不小心手乐电商就会被大股东当垃圾处理掉,没想到运气好,还有人愿意花钱接盘。

 

重组前,手乐电商面临的情势是什么样的呢?

 

2016年公司亏损了7228.84万元。因形成连续亏损三年,被交易所风险警示,带上“ST”的帽子。

 

这个时候公司的情况已经很不好了:账面亏损、品牌效应急速下降、烘焙市场竞争愈发激烈……

 

大股东的逻辑开始冒出来:当时咱们拉队伍上梁山搞互联网蛋糕,是为了蹭互联网的风口,没想到蹭没蹭到,还把自己陷进去了

 

不行,得卖掉!得变现!

 

于是手乐电商开始物色买家。

 

接着,为了顺利脱手,手乐电商给自己打扮了下。

 

它干了两件事,一是换了一家会所,二是请唐嫣来代言。注意,这两件事都发生在2017年!

 

而这两件事摊开来说,就是妥妥的两个大坑。

 

无脑财报

先说会计事务所。

 

2016年,公司大亏时,当时的会计事务所还比较正,在一些重要事项上没有落实意见。于是2017年,手乐电商就换了一家会计事务所。而换了会所后,公司财报立马有如神助。当期公司净利润就翻了正,达到1122.69万元,同比增长了115.53%。

 

这是怎么做到的呢?

 

我们先谈谈财报里几个基本事实。

一是当期公司经营业绩和经营活动现金流完全不匹配。

 

大白话解释:公司2017年赚了1122.69万元,但是只收到154.67万元的现金。

按理说,卖蛋糕一般是个人消费者直接付现,这净利润和经营活动的现金流量净额差异这么大,实在有点儿匪夷所思。

 

二是披露的当期采购金额不对。

 

大白话解释:2017年理论采购金额应为7400多万,比实际采购金额多出600多万;而2016年理论采购金额为7500多万,比实际采购金额少了790多万。公司有在2年之间调节收入与采购的嫌疑。

 

三是销售费用中,部分费用变化巨大,不合常理。

 

大白话解释:业务越来越好,但是业务招待费越来越少。2016年有1100多万的会务及培训费,但是2017年这一项只有6000多元。有通过费用变化调节收入的嫌疑。

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四是研发支出中,三年期变化较大,不合常理。

 

大白话解释:公司研发说白的最大的费用是花在试吃上。2015年研发费用是1000多万、2016年是6000多万,2017年则是4000多万,有通过研发支出调节利润的嫌疑。

而最最最让人看不下去的,还有两点,可以说为了做高利润,公司和会计事务所也是“能“的没谁了。

 

一个是对存货的处理。

 

公司2017年财报显示,截至当期12月31日有大量“存货“蛋糕。要是其他行业,在账面上这样处理估计大家也发现不了什么。但是这是一家蛋糕生产商,宣传语号称最新鲜、最及时,按照订单,当天生产,冷链配送,竟然有库存……请问你的库存是哪里来的?如果单以财报生硬的数据分析,这些蛋糕好像是要跨年的……求消费者的心理阴影……

而去查查上一年的财报,则没有出现这一情况,存货中只有原材料。

另一个是请唐嫣代言的费用。

 

可能是为了从各条线上都能扒点钱出来冲高利润,2017年公司请了个这么大的明星,结果当期广告费及业务宣传费一项竟然不增反减。

求唐嫣的心理阴影。

 

你们知道我嫣姐作为新生代女星,当家花旦,流量担当,费用多多多多少么?!

就问贝思客,你们在做账时带脑子了么?!考虑考虑实际情况么?!一定要这么赤裸裸么?!

问题伙伴

吐槽完公司财报层面,我们来说说为啥小伙伴在仔细了解了贝思客后,吃不下去了……

 

这得来围观下互联网蛋糕第一品牌的供应商们。

 先来看第一大供应商上海爱普,工商信息显示,这是一家同时生产食品和危险化学品的公司……

同时,上海爱普还出现在国家质检总局2018年1月未准入境食品化妆品74批次之中。

其次第二大供应商上海永稷曾因弄虚作假被上海市场监督管理局列入异常名录。且实收资本只有150万,规模可以划在迷你里了。

 

然后是第三大供应商上海捷纽,成立于2016年10月,是一家实收资本为0的新办小型商贸企业。

 

接着第四大供应商上海兰硕,手乐电商子公司上海煜峰曾因合同纠纷与之诉诸法庭。

 

最后第五大供应商上海莲合注册资本仅10万元,还没有实缴,这是迷你中的迷你啊……而其经营范围更是无所不能,说真的,凭着飞鱼团队多年看财报的经验,它它它更像是一个开票公司。

对了,连工商局都找不到他们……

此外,2017年手乐电商最为重要的子公司上海煜峰因违法使用食品添加剂,被行政主管部门处置。

这样的财报、这样的供应商、这样的子公司……贝思客的蛋糕你敢吃么?!

 

话说,上一篇我们写了个康尼机电并购被标的公司坑的事,A股并购有风险,擦亮眼睛看标的啊~~

( 完 )

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